生物谷实控人被限制消费,2.57亿被占用资金尚未偿付

时间:2023-11-06 17:14 栏目:特别策划 编辑:投资有道 点击: 694 次

​生物谷实控人此前曾多次非经营性占用公司资金,至今未偿付资金高达2.57亿元,近日,生物谷实控人又因其他债务问题被限制高消费。此外,公司IPO募投项目或被推迟转固。

近日,生物谷(833266.BJ)公告,公司实际控制人林艳和被限制高消费。

根据稻城县人民法院出具的《限制消费令》,稻城县亚丁日松贡布旅游投资有限公司、稻城县日松贡布酒店有限公司因未履行相关劳动纠纷案、租赁合同纠纷案的给付义务,被采取限制消费措施。林艳和为上述两家公司的实际控制人及法定代表人。

生物谷是一家制药企业,主要从事现代中药研究、生产和销售。生物谷在2013年被确定为“云南省战略性新兴产业领军企业培育对象”后,2016年入选“第二届中国最具影响力医药企业百强榜”,2018-2021年连续三年入围“2020年度中国中药企业TOP100排行榜”,其主要产品灯盏生脉胶囊、灯盏细辛注射液等入围“2018年中药大品种科技竞争力排行榜”等。

林艳和直接持有生物谷16.84%的股份,并通过深圳市金沙江投资有限公司(以下简称:金沙江投资)间接持有生物谷23.44%的股份,合计持有生物谷40.28%的股份。金沙江投资是生物谷的控股股东,由林艳和100%持股。

在林艳和被限消之前,生物谷就曾因其大额非经营性占用公司资金而被推上“风口浪尖”。

来源:摄图网

2.57亿被占用资金尚未收回

2022年4月,经证监会云南监管局查明,自2021年8月27日起,金沙江投资分别通过由生物谷投资购买理财产品以及背书银行承兑汇票方式实际占用上市公司资金。

生物谷于2021年8月27日开始投资购买理财产品,在2021年8月至12月期间,合计出资1.22亿元购买理财产品;在2022年1月至3月期间,再合计出资1.55亿元购买理财产品。共计出资2.77亿元购买理财产品。

此外,生物谷在2021年11月至2022年4月,合计向第三方公司背书银行承兑汇票7876.44万元,其中,2021年度背书6711.53万元,2022年背书1164.94万元。生物谷于2021年度收到被背书人将票据重新背书回公司3906.13万元,2022年重新背书回公司3970.31万元。

简而言之,截至2021年12月31日,生物谷控股股东金沙江投资非经营性资金占用余额为1.50亿元。截至2022年4月29日,合计已归还0.79亿元,控股股东非经营性资金占用余额为2.77亿元。

金沙江投资将所占用资金用于偿还债务和产业投资。

2022年4月29日,生物谷在发布的《董事会关于控股股东关联方非经营性资金占用自查报告及整改方案》中补充披露,金沙江投资承诺将在2022年6月30日之前归还全部占用资金及资金收益,公司实际控制人林艳和承诺提供连带责任担保。然而,截至2022年6月30日,金沙江投资仅归还公司1000万元。

2022年7月6日,金沙江投资及林艳和归还资金1000万元,尚未归还占用资金2.57亿元及对应收益。

值得注意的是,2022年6月底,生物谷公告,金沙江投资拟将所持生物谷9.15%的股份转让给新意资本基金管理(深圳)有限公司(以下简称:新意资本),林艳和拟将所持生物谷19.18%的股份投票权无偿交由新意资本行使。若交易顺利完成,生物谷的实控人将变更为王玖。原计应于2022年8月完成标的股份的转让,然而,至生物谷2023年半年报披露,上述股权转让仍未能成行,林艳和目前还是没能摆脱生物谷实控人的身份。

2022年12月9日起至2023年1月6日止,生物谷股票连续20个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产,触发稳定股价条件。在2023年1月30日至7月31日增持期间,控股股东金沙江投资需增持生物谷股票不低于20万股,增持金额不低于180万元且不超过450万元;实际控制人林艳和需增持生物谷股票不低于143667股,增持金额不低于129.30万元且不超过323.25万元。然而,截至2023年8月1日,金沙江投资、林艳和未能履行增持承诺。

目前,因未能完成给付义务,林艳和及旗下公司被限消,那么,上述2.57亿元尚被占用的资金能否收回?

信用减值损失计提存疑,募投项目或被推迟转固

2022年,生物谷颇为“动荡”。11月,基于上述违法事实,控股股东金沙江投资被处罚款二百万元;林艳和被处罚款五百万元,并被罚终身禁入证券市场;贺元时任生物谷董事会秘书兼财务总监,被处罚款二百万元,并被罚禁入证券市场10年,贺元也于2022年辞职。

据生物谷2022年年报,除对生物谷的上述大额欠款外,林艳和、金沙江投资对外还存在其他大额逾期债务。

针对上述2.57亿元应收款项,生物谷2022年末计提信用减值损失8995万元,计提比例为35.02%,年报审计机构认为无法获取充分、适当的审计证据判断生物谷公司管理层2022年度对上述应收款项计提的信用减值损失金额是否恰当,对生物谷2022年财报出具了保留意见审计报告。

值得注意的是,在信用减值损失可能计提不充分的情况下,生物谷2022年的账面亏损已经达到了-4916.88万元。

此外,2022年末,生物谷的在建工程余额为20736.12万元,较期初增长61.97%,主要是弥勒灯盏花产业化基地二期工程投入持续增加。该项目是生物谷IPO募资投资项目,总预算2.50亿元,于2020年9月开工建设,原预计2022年8月31日达到可使用状态,但生物谷在2022年8月24日发布公告称,将募投项目的建设期延长至2023年8月31日。北交所曾质疑生物谷是否通过推迟项目进度延迟转固,从而可少计提折旧。

据生物谷三季报,截至2023年9月底,生物谷在建工程余额为25812.67万元,固定资产账面价值为15371.62万元。考虑到生物谷2022年末固定资产账面价值为15885.53万元,生物谷似乎仍未将募投项目转固。

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